Display main menu Αρχική σελίδα Αναζήτηση Sakkoulas-Online.gr

Πρόσφατη νομοθεσία


2 Νοε 2018

ΠΟΛ.1200/2018 της ΑΑΔΕ: Έγγραφα & στοιχεία για την πιστοποίηση της ταυτότητας των πραγματικών δικαιούχων νομ.προσώπων/οντοτήτων βάσει του Ν. 4557/2018

Αναρτήθηκε στο διαδίκτυο η ΠΟΛ. 1200/2018 της ΑΑΔΕ με Θέμα: «Ορισμός εγγράφων και στοιχείων για την πιστοποίηση και επαλήθευση από τα υπόχρεα πρόσωπα της ταυτότητας των πελατών και των πραγματικών δικαιούχων νομικών προσώπων ή νομικών οντοτήτων κατά την εφαρμογή των μέτρων δέουσας επιμέλειας του Ν. 4557/2018». Με την άνω ΠΟΛ, επισυνάπτεται πίνακας, στον οποίο αναρτώνται τα έγγραφα και τα στοιχεία που απαιτούνται για τη διενέργεια της πιστοποίησης και επαλήθευσης της ταυτότητας του πελάτη και του πραγματικού δικαιούχου από τα υπόχρεα πρόσωπα, τα οποία εποπτεύονται από την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) κατά την εφαρμογή των μέτρων δέουσας επιμέλειας, όπως αυτά ορίζονται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 13 του Ν. 4557/2018. Παράλληλα, προσδιορίζονται τα έγγραφα που απαιτούνται, όταν ο πελάτης ενεργεί μέσω εξουσιοδοτημένου προσώπου ή όταν  είναι φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή οντότητα χώρας του εξωτερικού.  Ολόκληρο το κείμενο της εγκυκλίου είναι διαθέσιμο εδώ.